এফডিআর না ডিপিএস: কোনটিতে কত লাভ, কীভাবে হিসাব হয়

এফডিআর আর ডিপিএস: মূল পার্থক্য

দুটিই ব্যাংকের আমানত, কিন্তু টাকা জমার ধরন আলাদা। এফডিআরে (ফিক্সড ডিপোজিট বা স্থায়ী আমানত) একটি এককালীন অঙ্ক নির্দিষ্ট মেয়াদে রাখেন। ডিপিএসে (ডিপোজিট পেনশন স্কিম বা মাসিক সঞ্চয় স্কিম) প্রতি মাসে একই কিস্তি জমা দেন, আর মেয়াদ শেষে জমা ও সুদ একসাথে পান।

তাই “কোনটিতে বেশি লাভ” প্রশ্নের উত্তর শুধু সুদের হার দেখে মেলে না। এফডিআরে পুরো টাকা প্রথম দিন থেকে সুদ পায়; ডিপিএসে প্রতিটি কিস্তি শুধু জমার মাস থেকে সুদ পায়। দুটির হিসাব আলাদা, আর কোনটি আপনার জন্য মানানসই তা নির্ভর করে টাকা এখন একসাথে আছে, নাকি আয় থেকে প্রতি মাসে জমাবেন, তার ওপর। নিজের কিস্তি দিয়ে দেখতে ডিপিএস ক্যালকুলেটর ব্যবহার করুন। নিচে দুটির হিসাব ধাপে ধাপে।

এফডিআরের সুদ যেভাবে হিসাব হয়

সরল সুদ = জমা × বার্ষিক হার ÷ 100 × মাস ÷ 12। ব্যাংক প্রতি p মাসে (1, 3 বা 12) সুদ জমায় যোগ করলে চক্রবৃদ্ধি হয়: মেয়াদ শেষে = জমা × (1 + হার ÷ 100 × p ÷ 12)^(সুদ যোগের সংখ্যা)।

• ৳1,00,000, 1 বছর, 9%, সরল: সুদ ৳9,000, 10% কর ৳900, আবগারি নেই। হাতে ৳1,08,100।
• ৳5,00,000, 3 বছর, 10%, প্রতি 3 মাসে সুদ যোগ: 5,00,000 × 1.025^12 ≈ ৳6,72,444, সুদ প্রায় ৳1,72,444, কর প্রায় ৳17,244, আবগারি আনুমানিক ৳1,500। হাতে প্রায় ৳6,53,700।

ত্রৈমাসিক চক্রবৃদ্ধিতে বছরে 10% কর বাদের আগে প্রায় 10.38%-এর সমান হয়। নিজের অঙ্কে দেখতে এফডিআর ক্যালকুলেটর ব্যবহার করুন।

ডিপিএসের সুদ যেভাবে হিসাব হয়

প্রতিটি কিস্তি মাসের শুরুতে জমা হয় আর সেই মাস থেকে সুদ পায়; শেষ কিস্তির এক মাস পরে মেয়াদ পূর্ণ হয়। মাসিক চক্রবৃদ্ধিতে:

মেয়াদ শেষে = A × ((1 + i)ⁿ − 1) ÷ i × (1 + i), যেখানে A মাসিক কিস্তি, i = বার্ষিক হার ÷ 12 ÷ 100, আর n = বছর × 12।

• মাসে ৳5,000, 5 বছর, 9%: মোট জমা ৳3,00,000, মেয়াদ শেষে প্রায় ৳3,79,949, সুদ প্রায় ৳79,949, কর প্রায় ৳7,995। ব্যালান্স কখনো ৳4 লাখ ছাড়ায় না, তাই আবগারি নেই। হাতে প্রায় ৳3,71,954।
• মাসে ৳10,000, 5 বছর, 10%: মোট জমা ৳6,00,000, মেয়াদ শেষে প্রায় ৳7,80,824, সুদ প্রায় ৳1,80,824, কর ৳18,082, আবগারি আনুমানিক ৳1,150। হাতে প্রায় ৳7,61,591।

প্রথম উদাহরণে প্রথম ৳5,000 পুরো 60 মাস সুদ পায়, কিন্তু শেষ ৳5,000 পায় মাত্র 1 মাস। তাই একই হারে ডিপিএসের মোট সুদ মোট জমার তুলনায় কম দেখায়; এটি হিসাবের ধরন, কম লাভের প্রমাণ নয়। চক্রবৃদ্ধির ধরনও প্রভাব ফেলে: একই ডিপিএস ত্রৈমাসিক চক্রবৃদ্ধিতে প্রায় ৳3,79,278, আর বার্ষিকে প্রায় ৳3,76,588।

উৎসে কর ও আবগারি শুল্ক

আয়কর আইন 2023-এর ধারা 102 অনুযায়ী এফডিআর ও ডিপিএস দুটিতেই ব্যাংক সুদ থেকে 10% উৎসে কর কাটে। রিটার্ন দাখিল বাধ্যতামূলক হলেও রিটার্ন জমার প্রমাণ (PSR) না দিলে ধারা 142 অনুযায়ী 15%। তখন ওপরের ৳1,00,000-এর এফডিআরে কর ৳1,350, হাতে ৳1,07,650।

আবগারি শুল্ক প্রতিটি হিসাবে ক্যালেন্ডার বছরে একবার কাটে, সেই বছরের সর্বোচ্চ ব্যালান্স অনুযায়ী। 2026-27 অর্থবছরের প্রকাশিত স্ল্যাব:

শুল্কটি নির্দিষ্ট টাকার অঙ্ক, সুদের শতাংশ নয়। যেমন, মাসে ৳10,000-এর ডিপিএসে তৃতীয় বছরে ব্যালান্স ৳4 লাখ ছাড়ায় (৳150), চতুর্থ ও পঞ্চম বছরে ৳5 লাখ (প্রতিবার ৳500)। কতবার কাটবে তা নির্ভর করে মেয়াদে কয়টি ডিসেম্বর পড়ে তার ওপর।

সঞ্চয়পত্রের সঙ্গে তুলনা

সঞ্চয়পত্র ব্যাংক আমানত নয়, সরকারি সঞ্চয় স্কিম। এর হার সরকার ঠিক করে, মুনাফা সরল, আর কেনার দিনের হার পুরো মেয়াদে বহাল থাকে। যেমন, 5 বছর মেয়াদি বাংলাদেশ সঞ্চয়পত্রে ৳1,00,000 11.83% হারে 10% উৎসে কর বাদে মেয়াদ শেষে দেয় ৳1,53,235। নিজের অঙ্কে দেখতে সঞ্চয়পত্রের মুনাফা ক্যালকুলেটর ব্যবহার করুন।

তুলনা করার আগে যা মিলিয়ে নেবেন

• একই মেয়াদ ও একই টাকা। 1 বছরের এফডিআর আর 5 বছরের ডিপিএস সরাসরি তুলনীয় নয়।
• কর ও আবগারির পরে হাতে কত। মোট সুদ নয়, নিট অঙ্ক তুলনা করুন।
• চক্রবৃদ্ধি কত ঘন ঘন। একই হারে মাসিক চক্রবৃদ্ধিতে একটু বেশি আসে।
• আগে ভাঙানোর শর্ত। মেয়াদের আগে টাকা লাগলে তিনটিতেই কম আসতে পারে।
• ব্যাংকের হার ও হিসাব। ব্যাংকভেদে হার আলাদা, আর দিন গোনা বা রাউন্ডিংয়ে অঙ্ক কিছুটা বদলায়।
• নবায়নের হার। এফডিআর নবায়নের সময় নতুন হার প্রযোজ্য হতে পারে; সঞ্চয়পত্রে কেনার দিনের হার মেয়াদ শেষ পর্যন্ত থাকে।
• কিস্তি বাদ পড়লে। ডিপিএসে কিস্তি দেরিতে দিলে ব্যাংক বিলম্ব ফি নিতে পারে; ক্যালকুলেটর ধরে নেয় সব কিস্তি সময়মতো জমা হয়েছে।

আপনার ব্যাংকের হার দিয়ে মাসিক সঞ্চয়ের নিট অঙ্ক দেখতে ডিপিএস ক্যালকুলেটরে কিস্তি, হার, মেয়াদ ও কর দিন। এই লেখা শুধু হিসাব বোঝানোর জন্য, কোনো পণ্যের সুপারিশ বা বিনিয়োগ পরামর্শ নয়।

সূত্র

• The Daily Star: Time to review tax deduction at source provisions on bank and NBFI deposits (7 জুন 2026)
• Dhaka Tribune: Banks warned on source tax deduction from deposit (10 আগস্ট 2026)
• The Daily Star: Excise duty exemption threshold on bank deposits rises to Tk 4 lakh (11 জুন 2026)
• KPMG Bangladesh (Rahman Rahman Huq): Salient features of Finance Bill 2026 (14 জুন 2026)
• The Financial Express: Parliament approves Finance Bill 2026 with 64 amendments (29 জুন 2026)
• Prothom Alo: Excise duty will now be applicable if account balance exceeds Tk 300,000 (23 অক্টোবর 2025)
• সঞ্চয়পত্রের হার: অভ্যন্তরীণ সম্পদ বিভাগের প্রজ্ঞাপন (30 জুন 2025); উৎসে কর: বাংলা ট্রিবিউন (3 ফেব্রুয়ারি 2026)।

কর ও আবগারির হার 28 অক্টোবর 2026-এ যাচাই করা। প্রতি বাজেটে এগুলো বদলাতে পারে, আর ব্যাংকের সুদের হার প্রায়ই বদলায়, তাই সর্বশেষ হার ব্যাংক থেকে জেনে নিন। ব্যাংক যা কাটে সেটিই চূড়ান্ত।